Финансовый анализ банка

Сегодня многие банки не выдерживают экономических потрясений и закрываются. Чтобы предупредить этот процесс, ЦБ РФ и независимые эксперты периодически проверяют финансовое состояние коммерческого банка. В условиях рыночной нестабильности финансовый анализ банка стал особенно актуальным.

Финансовый анализ банка: цели и виды

— внешний (со стороны ЦБ РФ, акционеров, вкладчиков, независимых рейтинговых агентств);

— внутренний (со стороны аналитических служб банка).

Каждый из «проверяющих» преследует свои цели. Но общая задача для всех субъектов рынка – определение степени надежности и эффективности деятельности банка.

Надежность – это способность в любой ситуации выполнить взятые на себя обязательства. Показатели:

— платежеспособность (своевременное погашение финансовых обязательств);

— устойчивость деятельности (стабильность деятельности);

— ликвидность баланса (способность превращать активы банка в платежные средства).

То есть, те нормативы банка, которые обеспечивают его безопасное функционирование.

Финансовый анализ банка: источники информации

Всю необходимую для анализа информацию можно объединить в группы:

1) Финансовая отчетность банков (общая финансовая отчетность, баланс, оборотная ведомость и другие отчеты установленной формы).

2) Финансовые и учредительные документы (устав, учредительный договор, лицензия, годовые отчеты, аудиторские заключения и др.).

3) Информация в СМИ (аналитические статьи, котировки, рейтинги и т.п.).

4) Информация «со стороны» (отзывы клиентов, мнения специалистов, заключения агентств).

Часть информация доступна в «1С: Клиент-Банк», что значительно упрощает работу по составлению финансового анализа банка.

Финансовый анализ банка: характеристики

Финансовое состояние банков характеризуется

— достаточностью капитала (собственные средства банка, обеспечивающие его долгосрочную жизнеспособность);

— качеством активов (для кредитного портфеля важна их возвратность; для основных средств и ценных бумаг – способность обращаться в платежные средства в нужное время и без потерь);

— ликвидностью баланса (если платежных средств для оплаты предъявленных обязательств не хватает, банк должен превратить свои активы в денежные средства; способность сделать это своевременно называется ликвидностью);

— эффективностью деятельности (выражается в уровне доходности банка, отражает положительный совокупный результат его работы в хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности);

— уровнем управления.

Таким образом, финансовый анализ банка позволяет обнаружить имеющиеся проблемы и вовремя их решить.